Блокировка расчетного счета: кто может вынести такое решение и что с этим делать

Что делать, если счет заблокирован?

Блокировка расчетного счета может вызвать массу хлопот для любой организации - без него нельзя осуществлять финансовые операции с клиентами и контрагентами. Но почему счет может быть заблокирован? Как ее предотвратить и что делать в случае возникшей ситуации?

Причины блокировки

Чаще всего счета организаций блокируют из-за неуплаты налогов и невыполнения требований налоговых органов по сдаче отчетности в срок. Но блокировать расчетный счет могут не только налоговые органы, но и банки, а также по решению суда. Если же вы оказались в такой ситуации, не стоит отчаиваться - есть выход.

Помощь в разблокировке

Чтобы разблокировать счет, следует обратиться за помощью в специализированную компанию, имеющую большой опыт в этой сфере и положительную репутацию. Стоимость юридического сопровождения зависит от разных факторов - например, от оспариваемой суммы и специфики дела.

Услуги бухгалтерского сопровождения

Чтобы избежать блокировки счета, рекомендуется уделить особое внимание ведению бухгалтерии - при невыполнении требований налоговой службы у вас может возникнуть масса проблем. Но если счет уже заблокирован, необходимо как можно скорее приступить к его разблокировке, чтобы своевременно платить поставщикам и контрагентам.

Стоит отметить, что блокировка расчетного счета - эффективный инструмент борьбы с нарушениями со стороны компаний. Однако, если вы оказались в такой ситуации, не стоит паниковать - по адресу вам всегда помогут разобраться в ситуации и предоставят квалифицированную помощь в разблокировке счета.

Причины блокировки расчетного счета налоговой инспекцией

Блокировка расчетного счета означает временное приостановление расходных операций по нему. Однако такое решение может привести к парализации деятельности компании. Раньше счет мог быть заблокирован только в случае неуплаты налогов или несвоевременного представления декларации. Однако сегодня у налоговой инспекции ФНС появилось больше оснований для принятия такого решения.

Налоговый кодекс РФ определяет все актуальные причины блокировки счета ИФНС, включая:

1. Неуплата налогов. Если налог не был уплачен в установленный срок, налоговая инспекция вправе издать решение и направить его в банк плательщика, чтобы принудительно списать сумму долга. Эта процедура подробно описана в статье 46 НК РФ.
2. Неисполнение требований ФНС. Это может быть как требование представить дополнительные документы и пояснения, так и игнорирование уведомления о вызове в налоговую инспекцию. В этом случае операции по счету прекращаются до тех пор, пока требования ИФНС не будут выполнены.
3. Непредставление компанией налоговой декларации. Если декларация будет задержана не менее чем на 10 дней, компанию можно будет заблокировать по этой причине, в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 76 НК РФ.
4. Несоблюдение требований электронного документооборота. Если предприятию предоставляется возможность сдавать отчетность в электронном виде, но оно не представляет ее в течение 10 дней после обнаружения отсутствия этих документов налоговой, то счета блокируются. Это основание блокировки подробно описано в подпункте 1.1 пункта 3 статьи 76 НК РФ.
5. Непредставление расчета НДФЛ с зарплаты сотрудников или РСВ (расчет по страховым взносам). Если организация является налоговым агентом для своих сотрудников и плательщиком их страховых взносов, она обязана отправить расчет удержанного и уплаченного НДФЛ и РСВ. В противном случае ИФНС вправе заблокировать счет. Это основание блокировки подробно описано в пункте 3.2 статьи 76 НК РФ.
6. Нарушения, выявленные налоговой в ходе выездной проверки.

Если решение налоговой является законным, то рекомендуется быстро выполнить все ее требования. Например, заплатить задолженный налог, предоставить декларацию, заключить договор с оператором для обеспечения возможности электронного документооборота с налоговой, отправить уведомление о получении документа ФНС и предъявить документы о начислениях НДФЛ или страховых взносов. После этого необходимо официально уведомить налоговую об выполненных действиях, направив подтверждающие документы и Заявление об отмене решения о приостановлении операций по счетам.

Важно заметить, что блокировка счета может быть вызвана не только действиями налоговой, но и инициативой самого банка. Тем не менее, в таком случае также есть возможность решения проблемы. Предпринимателю следует обратиться в свой банк для выяснения причины блокировки. Если блокировка была вызвана подозрительными операциями, то предпринимателю придется подтвердить их законность соответствующими документами. В каждом конкретном случае этими документами могут быть разные документы.

Еще одна ситуация, когда организация попадает в список Росфинмониторинга, что ведет к блокировке ее кредитного счета в банке. В таких случаях общение с банком не решает проблем, потому что необходимо напрямую обращаться в Росфинмониторинг и добиваться исключения из списка.

Конечно, будет лучше, если компания изначально ведет свою деятельность предельно осторожно, чтобы не попасть в блокировку расчетного счета со стороны ИФНС или банка. Для этого следует:

• своевременно и в полном объеме платить налоги;
• вовремя предоставлять в налоговую декларации, уведомления, документы по начисленным НДФЛ и страховым взносам;
• заботиться о наличии и исправном функционировании системы электронного документооборота с налоговой службой;
• вовремя извещать банк о произошедших в компании изменениях учредительных документов или информации, внесенной в ЕГРЮЛ;
• совершать операции в рамках своего направления деятельности и в соответствии с выбранным компанией кодом ОКВЭД;
• проверять контрагентов на причастность к организациям, состоящим в списке Росфинмониторинга;
• корректно оформлять платежные документы.

Несмотря на возможность восстановления счета, блокировка является нежелательным для любой компании событием. Во-первых, нарушаются сроки исполнения обязательств, во-вторых, с заблокированным счетом компания не в силах удовлетворить свои потребности. Такие события приводят к ощутимым убыткам. Поэтому следует внимательно относиться к любым проводимым расчетам и своевременно реагировать на требования налоговой инспекции, а если их действия незаконны, то нужно оспаривать их. Для ускорения восстановления заблокированного счета или успешного обжалования необоснованного решения ИФНС можно обратиться за квалифицированной юридической помощью.

Куда обратиться за помощью, если ваша компания столкнулась с блокировкой счета? Дмитрий Сидоренко, генеральный директор Fomix Consulting Group, знает ответ.

Если банк или налоговая организация заблокировала счет вашей компании и вы не знаете, что делать, то вам следует обратиться к специалистам по юридическим услугам. Обычный корпоративный юрист может не иметь достаточно знаний и опыта, чтобы решить сложные вопросы, связанные с блокировкой счета. Кроме того, при общении с представителями налоговой и кредитно-финансовых учреждений требуется специфический психологический навык, которым могут не владеть все юристы.

Fomix Consulting Group может предоставить необходимую помощь в решении таких проблем. Эта компания уже более 10 лет оказывает юридические услуги и может сопровождать вашу организацию в переговорах с налоговыми органами. Ее специалисты владеют опытом в восстановлении заблокированных счетов и могут подготовить все необходимые бумаги и обращения, составить судебное заявление и убедительно обосновать ходатайство о снятии блокировки. Кроме того, эксперты компании стремятся решить проблему максимально быстро, чтобы клиент избежал неприятных последствий для своей фирмы.

Если вы обратитесь к Fomix Consulting Group, то вам не придется тратить время на очереди в налоговой или в банке. Кроме того, на официальном сайте компании доступна полная информация о ее деятельности, а также возможность оставить заявку на обратный звонок для первичной консультации.

Описание ситуаций, при которых ИФНС блокирует счета компаний, может быть необоснованным и незаконным. По мнению Минфина России, блокировка счета может произойти только в том случае, если компания не предоставила декларацию, но наличие ошибок в ней не должно являться причиной для блокировки счета. Это было подтверждено руководителем компании, которой был заблокирован счет из-за ошибки в КПП, указанного в декларации. Также в письме Минфина России от 4 июля 2013 года указывается, что блокировка счета компании не должна быть связана с тем, что она не представила вовремя бухгалтерскую отчетность.

Ошибки ИФНС могут быть связаны с тем, что компании необоснованно вменяется обязанность платить какой-то налог. Например, организация может приобрести недвижимость для перепродажи и не поставить ее на баланс как основное средство. В таком случае, при необходимости декларации на имущество для последующей уплаты налога на него, компания не предоставляет декларацию, что нарушает требования ИФНС. Однако в этом случае организацией не должны были облагаться налогом на основное средство и недвижимость не является спорным объектом налогообложения.

Также может произойти блокировка счета компании, которая работает по упрощенной системе налогообложения, если заявление о переходе на УСН утеряно, но это не отменяет того, что компания работает по упрощенной системе налогообложения, и блокировка счета в таком случае является необоснованной и незаконной.

Кроме того, налоговая инспекция не должна принуждать компанию как можно скорее представить бумаги, используя инструмент блокировки счета. Если налоговая инспекция блокирует счет компании необоснованно, организация может обратиться в арбитражный суд.

Зачем блокируют счета в банках?

Как вы, возможно, уже знаете, налоговая - не единственная причина, которая может привести к блокировке расчетного счета вашей компании. В действительности, банки тоже имеют право заблокировать счет организации. Конечно, финансовые учреждения не могут делать этого без причины, но у них есть соответствующие полномочия.

В этом отношении, право банка остановить операции по расчетному счету компании достаточно сильно ограничено. Однако, в случае наличия определенных обстоятельств, которые могут представлять угрозу для самого банка или его клиентов, это право может быть использовано.

Важно понимать, что банк не обязан заранее уведомлять руководителя фирмы о приостановке операций по расчетному счету. В большинстве случаев клиент узнает об этом только после того, как счет уже заблокирован. В отличие от ИФНС, банки могут без предупреждения приостановить операции, заморозить счет или отказаться от выполнения любых операций.

Одним из главных оснований для блокировки расчетного счета является борьба с легализацией денег, полученных путем экстремизма, терроризма или другими преступными действиями. Порядок такой борьбы регулируется Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года.

Согласно этому закону, банки имеют право заморозить счет клиента, приостановить операции по нему на несколько дней или отказаться от выполнения любых операций по счету. Эти меры необходимы для борьбы с преступной деятельностью и защиты финансовых интересов банков и их клиентов. Теперь вы знаете, что банки могут применять жесткие меры без предупреждения в случае нарушений закона.

Банки прибегают к мерам по заморозке счетов и средств на них в случае, если организации находятся в одном из реестров на сайте Росфинмониторинга. К примеру, в список организаций, которые предположительно связаны с экстремизмом или терроризмом, или в перечень компаний, которые могут иметь отношение к распространению массового оружия. В соответствии с правилами, отдельные операции по счету могут быть приостановлены банком на период не превышающий пяти дней. Эта мера применяется к операциям, в которых участвует организация, которая находится под наблюдением или контролем компании, внесенной в соответствующие списки.

Кроме того, банк вправе отказаться выполнить операцию по счету, если у владельца счета не предоставлены документы, которые могли бы достоверно подтвердить информацию о всех участниках данной операции. Также в случае, если банк подозревает, что компания проводит операции по легализации нелегально полученных доходов, он может отказаться выполнить данную операцию.

Законодательство не предусматривает однозначный список критериев для определения подозрительных операций, а также не содержит конкретных указаний относительно того, какие клиенты банков заслуживают особого внимания. Вместе с тем, Центральный банк Российской Федерации разработал ряд методических рекомендаций, согласно которым считаются подозрительными организации:

1. Те, которые имеют минимальный или незначительно больший уставный капитал;
2. Зарегистрированные по адресу, где находится несколько компаний (массовые юридические адреса);
3. С одним лицом в качестве учредителя и бухгалтера;
4. Те, которые не имеют исполнительных органов (или других лиц, уполномоченных действовать от имени владельца без доверенности) по адресам, указанным в ЕГРЮЛ.

Дополнительно, банки могут обратить внимание на сложные операции, легальность которых вызывает сомнения, так как в таких случаях может быть неясна экономическая выгода. В конечном итоге, это может говорить о том, что компания пытается легализовать доходы, полученные незаконным путем.

Интересные факты о блокировке счетов юридических лиц и ИП в России

Больше 700 000 счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей были заблокированы финансово-кредитными организациями в России в 2017 году. Этот показатель за первое полугодие 2018 года превысил 500 000. Общественная организация "Деловая Россия" сообщает об этом.

Как сообщает пресс-служба Росфинмониторинга, благодаря блокировке счетов в 2018 году удалось пресечь вывод более 100 миллиардов рублей в нелегальный оборот.

Согласно "Методическим рекомендациям о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 21 июля 2017 года № 18-МР, банки должны проявлять бдительность по отношению к клиентским счетам, если существуют следующие признаки подозрительной деятельности:

• клиент не уплачивает НДФЛ и страховые взносы, либо уплачивает только НДФЛ;
• фонд зарплаты сотрудников компании ниже прожиточного минимума;
• денежные остатки на счете подозрительно малы на фоне общего оборота средств;
• платежи не имеют отношения к затратам, которые обычно несут компании;
• оборот по счету резко увеличился;
• на счете отсутствуют стандартные платежи, необходимые для ведения хозяйственной деятельности, такие как аренда или коммунальные услуги.

Таким образом, финансовые организации России активно используют различные методики для выявления нелегальных операций и блокировки счетов подозрительных клиентов.

Как проверить блокировку счета и разблокировать его

Если ваш счет был заблокирован налоговой службой, то вы можете узнать об этом из экземпляра решения, которое ИФНС обязана направить вам. Однако, если вы желаете проверить информацию самостоятельно, можно воспользоваться специальным сервисом на официальном сайте налоговой службы. На сайте необходимо выбрать "Запрос о действующих решениях о приостановлении", затем ввести ИНН и БИК вашей компании и отправить запрос. После обработки данных система выдаст ответ о наличии или отсутствии блокировки счета.

Также, если вы обнаружили признаки блокировки счета, но не уверены, что это вызвано налоговой службой, стоит связаться с вашим банком и официально запросить информацию о блокировке. Некоторые банки также уведомляют своих клиентов об ограничении доступа к счету.

Если вы получили решение о блокировке счета от налоговой службы, то дальнейшие действия зависят от причины блокировки. Если причина в невыплате налогов, то счет будет заблокирован только частично, на сумму, которую необходимо доплатить. При этом вы можете управлять оставшимися на счете средствами компании.

В случае, если блокировка была вызвана другими причинами, компания будет иметь ограничения в своей деятельности. Тем не менее, даже в такой ситуации организация сохраняет право на список определенных платежей. Между прочим, компания может списывать платежи по исполнительным документам, налогам и сборам, штрафам и пеням. Кроме того, владелец компании может задаться вопросом, как можно разблокировать счет.

Как снять блокировку с расчетного счета

Возможно, из-за какой-то причины налоговая инспекция обратила внимание на счет компании и заблокировала операции по нему. В такой ситуации первым шагом должно стать выяснение причин блокировки расчетного счета и ее законности. Если владелец компании подозревает, что были предъявлены неосновательные требования, то ему следует обратиться в арбитражный суд с заявлением об обжаловании данного решения.

Необходимо направить ходатайство о приостановлении действия оспариваемого акта вместе с заявлением в суд. Заявитель имеет право на такое ходатайство в соответствии с частью 3 статьи 199 АПК РФ. Если суд признает ходатайство обоснованным, то компании будет разрешено продолжать использовать свой счет на протяжении всей судебной тяжбы.

Фото: freepik.com