Для чего нужен и что приносит предпроверочный анализ налоговой проверки
Проведение предпроверочного анализа перед налоговой проверкой - залог минимизации финансовых потерь и более тщательной подготовки к процедуре. Стоимость услуги может различаться в зависимости от масштаба компании, вида деятельности, сложности ситуации и индивидуальных характеристик предприятия.
Подготовка к проверке включает проведение налогового аудита, выявление налоговых рисков, формирование доказательной базы и разработку стратегии защиты. Сопровождение налоговой проверки квалифицированными специалистами может сократить временные и финансовые затраты. Однако, как показывает статистика, ее редко удается пройти гладко: в 98% случаев результатом является доначисление налогов и наказание штрафами. Чем крупнее бизнес, тем выше суммы доначислений. Понимая это, многие предприниматели стремятся максимально защитить свою организацию от представителей фискальной службы.
В этой связи важно знать, что налоговая инспекция проводит предпроверочный анализ для отбора компаний для проверки. Наличие точной информации о характере и параметрах этого анализа может существенно помочь бизнесу минимизировать финансовые риски. В данной статье мы рассмотрим особенности предпроверочного анализа налоговой и наши эксперты дадут советы по использованию этих знаний для защиты от возможных санкций.
Повышение эффективности налоговиков: что такое предпроверочный анализ и как он проводится
На сайте nalog.ru 20 февраля 2020 года были опубликованы данные налогового органа, согласно которым количество выездных проверок в 2019 году уменьшилось на 34%, а за последние пять лет – в 3,3 раза. Сегодня проверками охвачен в среднем только один налогоплательщик из тысячи (или 0,14%). Каково значение этих фактов?
Они говорят о том, что налоговики работают более эффективно. Механизмы отбора находятся в постоянном совершенствовании, и теперь компании «впустую» реже проверяются. ФНС избирательно проводит выездные проверки, при этом инспекторы посещают преимущественно те организации, где вероятность налоговых нарушений наиболее высока. В результате в большинстве случаев визит фискальных органов заканчивается доначислениями.
Такая точность достигается благодаря тщательному предпроверочному анализу. Он включает сбор и изучение информации о юридическом лице, по итогам чего ФНС принимает решение о необходимости проведения выездной проверки в отношении этой организации.
Итак, забронированная часть сведений о компании становится известной налоговикам еще до их посещения. Если предприятие получает уведомление о выездной проверке, означает, что нарушения обнаружены в ходе предпроверочного анализа, и осталась лишь сущая формальность – зафиксировать их документально и составить акт.
Следовательно, результаты предпроверочного анализа имеют определяющее значение для того, будет ли компания включена в число кандидатов для проведения выездной проверки и грозят ли ей штрафы. Рассмотрим, как ФНС осуществляет сбор и анализ информации о налогоплательщиках.
На заметку
Характерно, что налоговиков в процессе предпроверочного анализа интересует не только сам факт нарушений, но и вероятность взыскания денежных средств. Если с компании нечего взять, проверку, скорее всего, отложат, так как государственным органам будет не выгодно тратить на нее временные и материальные ресурсы. Поэтому в ходе предпроверочного анализа большое внимание уделяется оценке реального экономического положения организации и ее руководителей.
часто применяется для выявления компаний, созданных на короткий период времени и подверженных риску фиктивной деятельности. Он использует данные из открытых источников, таких как социальные сети, рекламные объявления и т.д. для поиска новых компаний, зарегистрированных за последнее время. Затем эти компании анализируются на предмет признаков фиктивной деятельности, таких как отсутствие деятельности, несоответствие между фактической деятельностью и заявленной, наличие фиктивных сделок и т.д. Таким образом, отбор компаний на проверку - это не случайный процесс, а отработанный алгоритм, основанный на использовании информационных технологий и программного обеспечения. Однако, все равно имеются ошибки и ложные срабатывания программ, поэтому необходима ручная проверка досье компаний специалистами, чтобы исключить возможность неправомерного вмешательства в их деятельность.Результаты проверки: как избежать выездной проверки
В ходе предпроверочного анализа, проводимого аналитиками, собираются документы и составляется официальное заключение, содержащее информацию о проверяемой фирме, ее финансовой деятельности и оценку риска высокого налогового риска. Критерии риска, определенные в Приказе ФНС, включают такие признаки, как:
- низкая налоговая нагрузка относительно средних значений по данной отрасли;
- быстрый рост расходов по сравнению с темпами увеличения прибыли от реализации продукции;
- данные об убытках и большие суммы налоговых вычетов;
- низкая заработная плата сотрудников;
- другие признаки.
Информация, полученная в ходе предпроверочного анализа, включает в себя сведения об организации, сведения о результатах мер налогового контроля, применявшихся ранее, и итоговую часть, которая формулирует заключение об уместности проведения выездной проверки и о порядке ее проведения, а также дает рекомендации по мероприятиям и составу проверяющих.
Как избежать выездной проверки и предотвратить возможные доначисления и штрафы? Здесь на помощь могут прийти специалисты по налоговому консалтингу. Они проведут независимую проверку компании, выявят все возможные факторы риска и дадут советы по их устранению. После последования рекомендациям экспертов налогоплательщик может быть уверен в том, что его компания чиста перед ФНС и в ходе предпроверочного контроля налоговики не найдут нарушений. Это значит, что можно спокойно продолжать вести бизнес, не беспокоясь о проверках и штрафах.
Но, если в процессе предпроверочного анализа выявятся необоснованные налоговые выгоды или другие нарушения, доначислений и штрафов не могут быть избежаны. Поэтому обратившись к специалистам, налогоплательщик может защитить себя от возможных рисков и избежать неприятностей.
Как сохранить бизнес: советы от Дмитрия Сидоренко, генерального директора Fomix Consulting Group
В наши дни невозможно управлять бизнесом без понимания налогового законодательства. Неправильное понимание могут привести к штрафам, принудительной ликвидации или даже уголовному преследованию. Однако, нормативных документов так много, и они настолько сложны, что требуют соответствующего образования и опыта, чтобы разобраться в них. И необходимо учитывать, что требования меняются очень быстро. Поэтому для успешного и безопасного ведения бизнеса необходимо обратиться за помощью к консультантам по налоговому законодательству.
Компания Fomix Consulting Group помогает своим клиентам защитить бизнес от проблем с налогами. Специалисты Fomix Consulting Group анализируют документы организации клиента, выявляют возможные проблемы и риски, и предлагают решения для их устранения. С помощью консультантов можно разработать эффективную налоговую политику, оптимизировать систему налогообложения и сократить расходы.
Независимо от того, какие ситуации возникают, специалисты Fomix Consulting Group готовы помочь и знают, что индивидуальный подход к каждому клиенту является ключом к успеху.
Отметим, что Fomix Consulting Group - это юридические эксперты, которые предлагают широкий спектр услуг, включая бухгалтерские услуги, решение корпоративных споров, консультации по налоговым вопросам, а также помощь при регистрации и ликвидации юридических лиц.
Фото: freepik.com